1.0 课程学习说明 1.1 税收概念、特征与分类 1.2 税收产生与发展 1.3 税收职能与作用 2.1.0 税制要素导言 2.1.1 征税对象 2.1.2 纳税义务人 2.1.3 税率 2.1.4 纳税环节 2.1.5 纳税期限 2.1.6 纳税地点 2.1.7 减免与加征 2.1.8 违章处理 2.2.1 税制体系分类 2.2.2 税制体系影响因素 2.2.3 中国税制体系 3.1 早期税收原则 3.2 近代税收原则 3.3.1 税收公平原则 3.3.2 税收效率原则 4.1.1 税负的分类 4.1.2 税负的量度 4.1.3 影响税负的主要因素 4.2.1 税负转嫁与归宿的概念 4.2.2 税负转嫁的一般形式 4.2.3 税负转嫁的一般规律 5.1 税收效应概述 5.2.1 税收微观效应 5.2.2 税收与消费者行为 5.2.3 税收与个人劳动供给 5.2.4 税收与私人储蓄行为 5.2.5 税收与私人投资行为 5.3.1 税收与总需求 5.3.2 税收与总供给 5.3.3 税收与经济稳定 5.3.4 税收与收入分配 6.1.1 国际税收的基本概念 6.1.2 国际税收的发展历程 6.2.1 税收管辖权 6.2.2 国际重复征税及对策 6.2.3 国际避税与反国际避税 6.2.4 国际税收竞争及对策 7.1 增值税基本原理 7.2 增值税征税对象 7.3 增值税纳税人 7.4 增值税税率与征收率 7.5 一般纳税人应纳税额计算 7.6 小规模纳税人应纳税额计算 7.7 进口征税对象应纳税额计算 7.8 增值税税收优惠 7.9 增值税征收管理 7.10 增值税出口政策 8.1 消费税纳税人与征税范围 8.2 消费税税目与税率 8.3 消费税应纳税额的计算 8.4 消费税征收管理 8.5 消费税出口政策 9.1 土地增值税 9.2 城镇土地使用税 9.3 耕地占用税 9.4 房产税 9.5 车船税 9.6 车辆购置税 9.7 契税 9.8 印花税 9.9 资源税 9.10 烟叶税 9.11 城市维护建设税与教育费附加 9.12 关税 9.13 船舶吨税 9.14 环境保护税 10.1 企业所得税纳税义务人、征税范围及税率 10.2.1 企业所得税应纳税所得额的计算：收入 10.2.2 企业所得税应纳税所得额的计算：扣除基本规定 10.2.3 企业所得税应纳税所得额的计算：收益性支出扣除具体规定 10.2.4 企业所得税应纳税所得额的计算：资本性支出扣除具体规定 10.2.5 企业所得税应纳税所得额的计算：亏损弥补、应纳税所得额的计算 10.3 企业所得税应纳税额的计算 10.4 企业所得税税收优惠 10.5 企业所得税特别纳税调整 10.6 企业所得税申报与缴纳 11.1 个人所得税：纳税义务人与课税对象 11.2 个人所得税：税率与应纳税所得额的确定 11.3 个人所得税：应纳税额的计算 11.4 个人所得税：税收优惠与征收管理 12.1 征管概述 12.2 税务管理 12.3 税款征收 12.4 税务检查